МІНІСТЕРСТВО ОСВІТИ І НАУКИ УКРАЇНИ
НАЦІОНАЛЬНИЙ УНІВЕРСИТЕТ «ЛЬВІВСЬКА ПОЛІТЕХНІКА»
Інститут економіки і менеджменту
Кафедра фінансів
Лабораторна робота №6
з дисципліни «Управління фінансовою санацією підприємств»
на тему:
«Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства»
Мета роботи: на основі теоретичних знань дати практичні навички студентам щодо побудови інформаційної системи раннього попередження та реагування (СРПР) – важливого інструменту системи контролінгу за допомогою електронних таблиць EXCEL, з метою виявлення стратегічних проблем комерційного банку.
Завдання роботи: на основі запропонованих вихідних даних здійснити організацію СРПР, зорієнтовану на внутрішнє середовище на основі математичних моделей та проаналізувати ймовірність банкрутства комерційного банку здійснивши необхідні економіко-математичні розрахунки та скласти звіт про виконання лабораторної роботи у електронному та письмовому вигляді.
Зміст лабораторної роботи:
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за вітчизняною методикою рейтингової оцінки
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Берзен Ейгі Ердоган
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Юджин Кочак
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за вітчизняною методикою рейтингової оцінки
Дана методика розроблена групою українських банківських експертів. Згідно з нею надійність банку визначається з урахуванням таких показників:
1. рівень проблемних кредитів:
к1 = ПК / ЗА, де: (1)
ПК – проблемні кредити
ЗА – загальні активи
2. коефіцієнт миттєвої ліквідності:
к2 = ЛА / ЗЗ, де: (2)
ЛА – ліквідні активи
ЗЗ – зобов’язання до запитання
3. рівень лівериджу:
к3 = ВК / СЗ, де: (3)
ВК – власний капітал
СЗ – сумарні зобов’язання
4. рівень лівериджу:
к4 = ВП / ВК, де: (4)
ВП – відкрита валютна позиція банку
5. інтегральний індекс (L):
L = 34,5*к1 + 27*к2 + 22,4*к3 + 16,1*к4 (5)
Таблиця 6.1
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за вітчизняною методикою рейтингової оцінки
Показник
Райффайзен Банк Аваль
Альфа-банк
Промінвестбанк
звіт.пер.
попер.пер.
звіт.пер.
попер.пер.
звіт.пер.
попер.пер.
1. рівень проблемних кредитів, К1 (проблемні кредити/загальні активи)
0,293
0,297
0,313
0,311
0,324
0,321
2. коефіцієнт миттєвої ліквідності, К2 (ЛА/ЗЗ)
0,283
0,282
0,326
0,495
0,371
0,316
3. рівень лівериджу, К3 (ВК / СЗ)
0,089
0,236
0,062
0,167
0,187
0,146
4. рівень лівериджу, К4 (відкрита валютна позиція / ВК)
0,017
0,006
0,020
0,014
0,007
0,007
5. інтегральний індекс = 34,5*к1 + 27*к2 + 22,4*к3 + 16,1*к4
20,024
23,267
21,309
28,030
25,514
22,973
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Берзен Ейгі Ердоган
У 2008 році Берзен Ейгі Ердоган запропонував 6-тифакторну модель для прогнозування банкрутства турецьких банків. Він розглянув 20 факторів, які, на його думку, мали вплив на фінансову стійкість банку і лише 6 із них мали найбільший вплив.
Модель мала наступний вигляд:
XВ = - 13.2074 +0.6261 *С2 – 2.1699 * С12+9.4295 * C14+5.5284 *C16+2,3612*C17 – 1,7048 *C19 де, ХВ — показник ймовірності банкрутств
С2 – (власний капітал + загальний дохід)/(депозити + недепозитні фонди);
С12 – чистий прибуток (збиток) / активи;
С14 – чистий прибуток (збиток) / власний капітал;
С16 – процентні доходи / процентні витрати;
С17 – непроцентні доходи / непроцентні витрати;
С19 – резерви на втрати за кредитами / всього виданих кредитів
Модель розраховує ймовірність банкрутства банку на 95%. Граничне значення ХВ – показника дорівнює 0,5. Тобто, якщо показник банку буде вище 0,5 – банкрутство банку не загрожує, якщо ж нижче 0,5 – банк знаходиться на межі банкрутства.
Таблиця 6.2
Моніторинг фінансового стану комерційного банку та прогнозування банкрутства за методикою Бе...
